Iniciar un negocio de comida en Chile, como la reventa de empanadas, representa una excelente oportunidad para emprender, ya sea que decidas operar desde tu hogar o en un local comercial. Cualquier negocio relacionado con la venta de alimentos debe cumplir con normativas estrictas en cuanto a seguridad e higiene alimentaria. Para ello, es fundamental entender los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (SII), las regulaciones sanitarias y los permisos municipales.
1. Formalización del Negocio: Persona Natural o Jurídica
Lo primero que debes definir es si quieres separar las finanzas, bienes y responsabilidades de tu negocio de las tuyas personales. Esta definición es muy relevante, porque como persona natural puedes iniciar tu empresa solo con tu cédula de identidad y clave sin necesidad de socios y sin requerir grandes montos de capital para emprender. Sin embargo, comprometerás tu patrimonio personal en su gestión y resultados, ya que la persona es responsable personalmente de las deudas y obligaciones de la empresa.
Por otro lado, constituir una empresa como persona jurídica te permite separar las finanzas, bienes y responsabilidades de la empresa de las personales, sin necesidad de comprometer tu patrimonio personal. Esto ofrece un respaldo y confianza adicional, al presentarse formalmente como una empresa seria que cumple sus compromisos. Algunas opciones de personas jurídicas incluyen la Sociedad de Responsabilidad Limitada, Sociedad Colectiva y Sociedad Comanditaria, entre otras.
Además de la definición sobre la separación de finanzas y bienes, otro aspecto clave es la proyección que quieras darle a tu emprendimiento. Formalizar una empresa como Persona Natural o como Persona Jurídica tiene que ver principalmente con la proyección que quieras darle a tu negocio. Podrás cotizar para tu salud y jubilación futura.
Constitución de la Empresa: "Tu Empresa en un Día" o Régimen Tradicional
Si no tienes una empresa constituida, puedes crear una a través de la plataforma “Tu Empresa en un Día” o el método tradicional con un notario.
a) "Tu Empresa en un Día"
A través de la plataforma “Tu Empresa en un Día”, dependiente del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, es posible crear y registrar en línea tu emprendimiento de forma rápida, simplificada y sin costo. De esta manera, tu negocio quedará inmediatamente incorporado al Registro de Empresas y Sociedades, e incluso obtendrá su RUT (Rol Único Tributario), sin que tengas que movilizarte a ninguna oficina para ello.
b) Régimen Tradicional
Este trámite apunta a constituir legalmente y realizar la escritura pública ante un notario. Lo ideal es que esta escritura sea redactada por un abogado -en especial si se trata de una sociedad-, para asegurarte de que está bien redactada y contiene todos los puntos de interés para ti y tus socios, como el nombre de la empresa y el plazo de duración, sin perjuicio de prórroga.
Siguiendo el Régimen Tradicional de formalización, una vez realizado este trámite en la Notaría, deberás informar de la constitución de tu empresa a través de una publicación en el Diario Oficial, para lo cual hay un plazo de 60 días desde la firma de la escritura. En paralelo a la publicación en el Diario Oficial, dentro de los 60 días posteriores a la firma de la escritura, si sigues el Régimen Tradicional de formalización, deberás inscribir la sociedad en el Registro de Comercio que corresponde al domicilio de la empresa. Este trámite debe ser realizado por cualquiera de los socios de la empresa o sociedad, o por un representante legal designado. También puede hacerse en línea a través de la página web del Conservador de Bienes Raíces, www.conservadores.cl (ingresar a Trámites en Línea).
Cómo crear una empresa en Chile (6 pasos)
2. Domicilio y Actividad Económica
a) Requisitos del Domicilio
Sí, necesitas informar un domicilio para formalizar tu negocio. Antes de crear tu empresa e iniciar actividades, te recomendamos acudir a la Municipalidad correspondiente al lugar de tu negocio y comprobar que tanto el lugar como el inmueble son aptos para el tipo de actividades que vas a desarrollar y que es factible la obtención de la patente.
Es importante saber que, si el sistema no te reconoce como propietario, por ejemplo, si compraste la propiedad hace muy poco tiempo, podrían surgir inconvenientes. Además, el uso residencial de un inmueble prohíbe desarrollar actividades comerciales en él, a menos que se trate de una Microempresa Familiar. Un domicilio se compone de dos números separados por un guión. Por ejemplo, el Rol 123-45 de la comuna de Santiago corresponde a la propiedad número 123 de la manzana 45 de esa comuna y también aparece en la colilla de pago de las contribuciones. Vivo en un campamento. ¿Puedo seleccionar más de una actividad?
b) Selección de Giro Comercial (Actividad Económica)
Debes seleccionar el giro o las actividades que vas a desarrollar. Puedes seleccionar un máximo de 7 actividades económicas. No inscribas actividades que aún no estás realizando, aunque sean planes a futuro. Por ejemplo, si no te estás dedicando aún a la construcción de edificios de uso residencial, no inscribas esa actividad. El giro comercial debe reflejar claramente el tipo de negocio que llevarás a cabo, en este caso, la reventa de empanadas.
c) Microempresa Familiar (MEF)
La Microempresa Familiar (MEF) es una modalidad legal en Chile que permite a los emprendedores realizar actividades comerciales desde su hogar, sin alterar la habitabilidad del inmueble. Para calificar como MEF, no deben trabajar más de cinco personas extrañas a la familia, y el capital propio inicial del negocio, incluidos otros bienes de capital, no debe exceder de las 1.000 UF.
3. Inicio de Actividades en el Servicio de Impuestos Internos (SII)
Ya sea para ofrecer tus servicios profesionales o emprender tu propio negocio, tendrás que iniciar actividades en el Servicio de Impuestos Internos (SII). Esta es una declaración jurada formalizada ante el SII que comunica el comienzo de cualquier tipo de negocio o labores susceptibles de producir rentas gravadas en primera y/o segunda categoría de la Ley de Renta. Este trámite no solo te ayuda a acceder más fácilmente al financiamiento otorgado por el Estado, también es una exigencia de muchas entidades financieras a la hora de entregar créditos.
Tipos de Contribuyentes
Es fundamental tener claro qué tipo de contribuyente eres, lo cual se define de acuerdo al tipo de rentas o ingresos que obtienes:
- Primera categoría: Aquellos que pagan impuestos provenientes del capital, por empresas comerciales, industriales, mineras, de servicios, etc.
- Segunda categoría: Aquellos que pagan las rentas del trabajo dependiente, como sueldos, pensiones y rentas accesorias o complementarias a las anteriores.
Requisitos para el Inicio de Actividades
Para realizar el inicio de actividades, debes considerar los siguientes requisitos:
- Ser mayor de edad.
- Tener una Clave Tributaria o usar tu Clave Única para acceder al sitio del SII si deseas realizar el trámite en línea. En el caso de que decidas hacerlo de forma presencial, deberás presentar el Formulario 4415 completado y la cédula de identidad del contribuyente.
- Acreditar domicilio con documentación original correspondiente.
- Si se desea acreditar profesión (no aplica directamente para reventa de empanadas, pero es un requisito general), presentar el certificado de título profesional.
- Si eliges constituir una empresa (persona jurídica), necesitarás presentar una copia de la publicación de la escritura en el Diario Oficial e inscribirse en el Registro de Comercio.
Pasos para el Inicio de Actividades Online en el SII
A contar del 1 de junio de 2020, este trámite debes presentarlo por Internet, salvo los casos excluidos de realizarlo en línea (Ley N° 21.210). Para ingresar solo requieres tu RUT y Clave Tributaria. Los pasos son:
- Ingresa a la página www.sii.cl.
- En MiSII, dirígete a "Trámites en Línea".
- Selecciona “Rut e Inicio de Actividades”.
- Ingresa el RUT del contribuyente que iniciará actividades.
- Completa la información requerida, incluyendo la fecha de inicio de la(s) actividad(es) (un máximo de 7 actividades económicas) y el tipo de documentos a emitir.
- Para el inicio de actividades en primera categoría, debes ingresar información de su capital.
- Registra el domicilio.
- Antes de finalizar el trámite, el SII puede solicitar antecedentes de acreditación de tu actividad y/o domicilio.
- Una vez revisados satisfactoriamente los antecedentes entregados, recibirás un correo electrónico con el Certificado de Inicio de Actividades SII.
Recuerda que, si inicias actividades como contribuyente de primera categoría, también deberás seleccionar un régimen tributario dirigiéndote al menú Solicitudes y Actualización de información, opción Regímenes Tributarios. Si has cometido algún error en el ingreso de datos, debes dirigirte a “Servicios online”, menú “Actualización de Información” y seleccionar el ítem que te corresponda cambiar.
Casos Excluidos de Trámite Online
Quedan excluidos de realizar las presentaciones por Internet los contribuyentes que desarrollen sus actividades económicas en un lugar geográfico sin cobertura de datos móviles, o sin acceso a energía eléctrica, o en un lugar decretado como zona de catástrofe conforme a la legislación vigente, pudiendo siempre optar por hacerlo en las oficinas del Servicio de Impuestos Internos.
¿Qué pasa si no hago Inicio de Actividades a tiempo?
Si no realizas el trámite dentro del plazo estipulado en el Código Tributario (2 meses desde que comienzas a desarrollar la actividad), estarás expuesto a recibir una multa que puede ser entre 1 UTM o 1 UTA. Además, te arriesgas a recibir sanciones adicionales si no informas de tus ventas al SII.
4. Aspectos Sanitarios y Municipales para Negocios de Comida
a) Autorización Sanitaria o de Locales de Alimentos
Todas las empresas que deseen producir, elaborar, preservar, envasar, almacenar o distribuir alimentos o aditivos alimentarios necesitan la autorización sanitaria o autorización de locales de alimentos. Este es un certificado fundamental para vender alimentos emitido por la Seremi de Salud.
La empresaria debe solicitar el Formulario de Autorización Sanitaria en las oficinas de la Autoridad Sanitaria o Seremi de Salud de la región en que se encuentra su local de venta de alimentos (o Servicio de Salud correspondiente al municipio del domicilio de la empresa). El tiempo de entrega del documento es de 30 días hábiles, contados desde la recepción de todos los documentos.
Para que tu solicitud tenga éxito, es importante que, al momento de presentar la solicitud, tu local esté completamente habilitado y se mantenga en las condiciones higiénicas y reglamentarias exigidas para operar, ya que, en cualquier momento, dentro de las semanas posteriores al ingreso de la solicitud, personal de la SEREMI de Salud visitará tu local para verificar el cumplimiento de los requisitos sanitarios.
Todo el personal, incluidos los dueños, deben realizar un curso de manipulación de alimentos.
b) Informe Sanitario
El Informe Sanitario permite establecer si una determinada actividad industrial o comercial reúne todas las condiciones técnicas para controlar los riesgos asociados a esta actividad. La Solicitud de Informe Sanitario se puede cursar también a través de la SEREMI de Salud o Servicio de Salud correspondiente al domicilio de la empresa o a través de www.tramiteenlinea.cl. Una vez ingresada la solicitud, habrá una inspección de la empresa ya instalada, previo a su funcionamiento. La Autoridad Sanitaria, de haber evaluado favorablemente las condiciones, entregará el documento en un plazo de entre 20 y 30 días hábiles.
c) Patente Comercial Municipal
Es un trámite que debe realizarse antes de instalar el local y no después, ya que, a través de esta patente, se autoriza la realización de una actividad lucrativa dentro de los límites de una comuna. Si operas bajo la modalidad de MEF, necesitarás una Patente Comercial MEF, la cual debes solicitar en la municipalidad correspondiente.
Es recomendable averiguar en cada Municipalidad cuáles son los documentos y requisitos necesarios por rubro para la obtención de la Patente Municipal antes de solicitarla, con el objeto de evitar demoras innecesarias. La Municipalidad está obligada por Ley (Ley 20.494 de enero de 2011) a otorgar la patente provisoria en forma inmediata si el dueño/a acompaña todos los permisos y documentos requeridos por la ley (Decreto Nº 2.385 de 1996 sobre rentas municipales).
Documentos usualmente requeridos incluyen:
- Certificado de uso de suelo: Este certificado señala el uso de suelo, que corresponde a un conjunto genérico de actividades que el Instrumento de Planificación Territorial admite o restringe en un área predial, para autorizar los destinos de construcciones o instalaciones.
- Recepción definitiva de obras: Certificado que acredita que la construcción realizada durante la instalación de la empresa está realizada conforme a las leyes de urbanismo y construcción.
5. Participación en Ferias o Showrooms sin Inicio de Actividades
Si quieres participar en ferias o showrooms y aún no has formalizado tu empresa con un Inicio de Actividades, ¡tenemos una excelente noticia para ti: puedes participar! Sin embargo, como en todas las ferias, debes pagar un impuesto por las ventas.
Para que puedas participar cumpliendo todas las normativas legales, debes acudir primero al SII y luego a la Municipalidad respectiva:
- Trámite en el SII (presencial): El SII cobra un IVA especial que presume las ventas que realizarás en esa feria. A partir de la información que presentes, el fiscalizador del SII calculará un impuesto (este impuesto es conveniente, ya que evitas pagar impuesto a la renta por las utilidades). Necesitarás llevar tu giro comercial, el valor del arriendo pagado en la feria (con contrato de arriendo del stand firmado ante notario o legalizado), el valor de compra de los artículos que venderás y el valor estimado de las ventas. Es importante considerar que, aunque la intención es que vendas todos tus productos, esto no siempre ocurre. El trámite lo tienes que realizar de manera presencial. Si no puedes ir tú, puede ir un tercero con un poder y una fotocopia de tu cédula de identidad por ambos lados. El impuesto que tendrás que pagar va desde ¼ UTM.
- Permiso Municipal: Después de haber resuelto todo ante el SII, debes pagar un permiso en la Municipalidad de la comuna en la que se llevará a cabo la feria.
Si un fiscalizador del SII inspecciona tu stand el día del evento, tendrás que presentar el voucher con el permiso del SII y el de la Municipalidad, asegurando que tu stand cumple con todos los requisitos legales.